Hattel Haw Ekonomi Asas From 4 Nota 笔记 【Bab2 - Pendapatan dan penggunaan pendapatan individu (tingkatan 4) 】

Bab 2 Pendapatan dan penggunaan pendapatan individu 个人收入和消费

马来文不好如果在笔记中发现错误或有建议还劳各位发评论指点与见谅。还有，此笔记以简短与重点为主，要读得更详细请看课本，感激不尽！（所有笔记都是原创，所以要转帖或Copy请通知我一声，谢谢合作！）
**已经更新完毕（最后修正：7月14日2016年）

1.Jenis-jenis pekerjaan dalam sektor ekonomi
马来西亚的经济活动可以分成三个部分，那就是：

http://hattelhaw.blogspot.my/

◉Sektor Utama /Sektor primer 第一产业

-也可以叫做Sektor primer
-利用不必经过深度加工的自然力作为生产资源或的产业部门（也就是原料提供商） 【Menggunakan sumber alam secara langsung dalam proses pengeluaran】
 -当中活动包括了农业、林业、渔业、畜牧业，采集业和采矿业
【aktiviti pertanian，perhutanan，perikanan，penternakan, kuari dan perlombongan】
-职业例子：农夫，采胶工，小园主，农夫等等
【Contoh perkerjaan： pertani，penoreh gatah，perkebun kecil，nelayan】

PS：❢ 其实在中国，日本和德国，采矿业是在第二产业的。。

◉Sektor Kedua /Sektor sekunder 第二产业

-也可以叫做Sektor sekunder
-对第一产业和本产业提供的产品（原料）进行加工的产业部门
【Menggunakan bahan mentah sektor utama sebagai lanjutan dalam proses pengeluaran】
 -当中活动包括了建造业和制造业 【aktiviti pembinaan dan pembuatan】
-职业例子：裁缝师，木匠 ，工程师，劳工等等
【Contoh perkerjaan： tukang jahit，tukang kayu，arkitek，buruh】

◉Sektor Ketiga/Sektor perkhidmatan 第三产业/服务业

-也可以叫做Sektor perkhidmatan
-为消费者准备了各种服务，没有生产任何物品
【menyediakan pelbagai perkhidmatan kepada pengguna，tidak mengeluaran barang】
 -当中包括了运输业，批发和零售业，财政业，保险业，房地产业，社会服务业
【kegiatan pengangkutan，perdangangan borong dan runcit，kewangan，hartanah，perkhidmatan sosial
-职业例子：医生，律师，理发师，罗里司机，会计师，老师，厨师等等
【Contoh perkerjaan： doktor，penguam，tukang gunting，pemandu lori，akauntan，guru，tukang masak】

PS：❢ 课本写裁缝师无论在 第三产业还是在第二产业都有，但其实是第二产业的
❢ 其实还有第四产业和第五产业，但Malaysia好像没有。。




2.Faktor-faktor pemilihan pekerjaan 选工作的因素

http://hattelhaw.blogspot.my/

（a）薪水【upah wang】 （因为高薪水）
（b）接下来的好处【faedah sampingan】 （因为有好处，花红，退休后依然能拿薪水等） （c） 其他原因
        （Ⅰ） 工作环境【Suasana di Tempat Kerja】（舒不舒服啊？合不合适啊？）
        （Ⅱ） 兴趣【Minat】（兴不兴趣啊？）
       （Ⅲ） 家人影响【Pengaruh keluarga】（因为目濡耳染，一代传一代）
       （Ⅳ） 工作展望 【Prospek pekerjaan】（会不会升级啊？会不会加薪啊？）
       （Ⅴ） 经验和能力【Pengalaman dan kemahiran】（有没有天分？有没有能力？）
       （Ⅵ） 有资格的学历【Kelayakan akademik】（有没有资格？）
       （Ⅶ） 当时的经济情况【Keadaan ekonomi semasa】（当时经济情况好不好啊？）
       （Ⅷ） 距离【Jarak】（这可以说可能性最低的。。离家远不远啊？）

3.Maksud Pendapatan Individu 个人收入的意思

http://hattelhaw.blogspot.my/

-个人收入就是一个人在指定时间得到的总收入
【Pendapatan individu ialah jumlah pendapatan yang diterima oleh seseorang individu dalam suatu tempoh masa tertentu】
-个人收入可以分为有劳就有获【pendapatan produktif】和无劳也有获【pendapatan tidak produktif】（我找不到其他更贴近的意思了…）
-个人收入由工资，好处（银行利息），租金收入，利润，红利和转移支付组成 【Pendapatan individu=Upah+faedah+sewa+untung+dividen+bayaran pindahan 】

*PS：只有转移支付 bayaran pindahan是属于pendapatan tidak produktif的，其他的都是pendapatan produktif

4.Jenis pendapatan individu 个人收入的种类

http://hattelhaw.blogspot.my/

补充:
❢ Upah 薪水可以分成:

Upah nominal (wang)

Wang yang diterima oleh buruh 劳工（员工）所收到的工资

Upah benar  

Kuasa beli atau kemampuan beli untuk membeli barang dan perkhidmatan 购买物品或服务的能力

算法： upah wang (nominal) 
                  Harga purata

5.Sumber pendapatan individu 个人收入的来源

http://hattelhaw.blogspot.my/

۞Bekerja sendiri 自当己老板（得到利润 dapat untung）
۞Bekerja dengan orang lain 替别人打工（得到薪水 dapat upah）
۞Punca-punca pendapatan lain 其他的收入来源
Contohnya：tabungan，pelaburan，pembelian saham，pendapatan harta benda，pencen
例如：储蓄（在银行），投资（得到卖掉的利润），购买股份（得到红利），物品收入（租金/卖资产），退休金（公积金什么的）

6.Pendapatan boleh guna 可以使用的收入

http://hattelhaw.blogspot.my/

可以使用的收入就是把得到的个人总收入减去KWSP（公积金），天课（穆斯林才有），所得税和公司保险 

Pendapatan boleh guna=Jumlah pendapatan individu-Kumpulan Wang Simpanan Pekerja（KWSP）- zakat - cukai – Perkeso

 7.Potongan wajib dari pendapatan individu　必须从个人收入除去的资金







http://hattelhaw.blogspot.my/

☺公积金投资基金 Kumpulan Wang Simpanan Pekerja（KWSP）

a)公积金投资基金是一种负责进行强制性的储蓄计划与确保就业人士退休后获得经济保障的政府法定机构。 
Kumpulan Wang Simpanan Pekerja(KWSP)ialah sebuah badan berkanun yang ditubuhkan oleh kerajaan untuk mengendalikan skim simpanan wajib dan menjamin hari tua para pekerja

b） 该机构会员由pekerja sektor swasta（私人公司的员工）和kakitangan kerajaan yang tidak berpencen（没有养老金的政府雇员）组成

c）公积金的献金率 Kadar caruman samasa KWSP：
Ⅰ）caruman pekerja 员工献金- 11% daripada pendapatan pekerja 从自己的收入中抽11%  
Ⅱ）caruman majikan 老板献金- 13% daripada pendapatan pekerja 帮忙付员工收入的13%
老板付帮员工付13%（员工每月薪水的13%）的公积金，员工则要自己付11%（自己每月薪水的11%）的公积金

注：虽然课本里写kadar caruman majikan是12%，但根据KWSP官方网站的解释，员工的薪水只要低过RM5000，老板就必须为员工支付13%，而员工薪水高过RM5000，老板就必须为员工支付12%，所以13%或12%都是正确的（看题目而定）

d）算法： 公积金=公积金献金率kadar caruman KWSP × 私人收入pemdapatan individu

额外知识： 想更了解公积金？请点我

☺所得税 Cukai Pendapatan Perseorangan

a)所得税是cukai pendapatan perseorangan ialah：
每一个人到了一定的薪水必须要交付的税 【cukai yang wajib dibayar oleh semua individu yang mempunyai lebihan pendapatan mlebihi satu tahap yang tertentu】

b)所得税目的是Tujuan cukai pendapatan perseorangan ialah:
☞给予公共设备支出 membiayai perbelanjaan awam
☞能够重新分配收入 mengagihkan semula pendapatan
☞增加政府的收入 menambahkan hasil kerajaan

c)所得税的详细算法请看下面的（8.Cukai Pendapatan Perseorangan）

☺天课Zakat

a)当每一位穆斯林个人资产超过了一定限额，就应按一定的比率缴纳天课
【Setiap umat Islam yang mempunyai pendapatan atau harta yang melebihi jumlah tertentu diwajaibkan untuk membayar zakat 】

b)天课的缴纳比率是从个人收入或财产中抽出2.5%，也就是说每一位穆斯林每年必须交付个人收入或财产中的2.5%份  
【Kadar zakat yang dikenakan ialah 2.5% daripada jumlah pendaptan atau modal seseorang】

c）天课的算法：个人收入×2.5% 【Zakat=pendapatan individu ×2.5%]

☺社会保险 Pertubuhan Keselamatan Sosial（Perkeso）

a）社会保险是为了给发生意外事件时的员工（通常指的是私人公司的员工）一个保障而建造出来的法定机构
【PERKESO ialah sebuah badan berkanun yang ditubuhkan untuk memberi perlindungan kepada para pekerja yang menghadapi kejadian luar janka bencana pekerjaan.】

b)只要每一位雇住拥有超过一名员工就必须为员工注册并且帮他们每个月替他们交付保险费 【Majikan mempunyai sekurang-kurang seorang pekerja wajib mendaftar pekerjanya dan membayar caruman setiap bulan】

c）有两种社会保险 terdapat dua jenis caruman Perkeso：

8.Pengiraan Cukai Pendapatan Perseorangan Dan Pendaptan Boleh Guna 所得税与可用收入的算法







  http://hattelhaw.blogspot.my/

考题会怎么出呢？ 考题会问你像这样的问题：

En.Raffa mempunyai seorang isteri dan 4 orang anak yang masih bersekolah，gaji bulannya ialah RM2000 dengan elaun sara hidup sebulan ialah RM300 dan elaun pengangkutan RM450.,rawatan ibu bapa ialah RM2000.Hitung cukai pendapatan yang perlu dibayar oleh En.Raffia.

首先需要计算一年的总收入，也就是gaji和elaun （还有bonus，sewa等等，只是这题没有）  

⒜Pendapatan Tahunan年收入【加起来就对了】
薪水Gaji =》RM2000x12 bulan（12个月）=RM24000 （由于RM2000是一个月的收入，所以需要乘以12，下面elaun也是一样）
津贴Elaun=》12 bulan（RM300）+12 bulan（450）=RM9000
总计Jumlah=》RM33000

然后就要算税收减免量（就是减少所得税）

⒝Pelepasan Cukai税收减免
1.自己Diri=》RM8000（随着题目而变）
2.妻子isteri=》RM3000（随着题目而变）
3.孩子anak=》4 anak x RM800=RM3200 （格式为：孩子的数量 x RM800，最高上限为RM4000，所有拥有五个孩子以上的家庭，都算4000）
4.公积金KWSP=》RM2640=RM24000 x 11 ÷ 100 （格式为：薪水gaji x 11 ÷ 100，上限价钱为5000，拥有5000薪水以上都算5000）
5.Rawatan ibu bapa =》 RM2000 （还有各种insurans等，都必须算在里面）

⒞Pendapatan bercukai应纳税所得额
RM33000（年收入）-RM18840（税收减免）= RM14160

⒟Zakat 天课 【格式：应纳税所得额-Zakat=剩下的钱】 （穆斯林才需要，这里En.Raffa不是穆斯林，不必算）

⒠Cukai pendapatan 所得税
(格式不指定，据说题目会给列表，跟着做吧，这题是跟课本的）
【超过2500抽0%税（乘0除100），再超过2500抽1%税（乘1除100），超过多5000抽3%（乘3除100），以此类推，直到到了最后已经不够放了，就填剩下的再除最后的%， 这题剩下的是4160（不够5000），而最后的是5%】

Pendapatan	%	Cukai Dikenakan
+2500	0	0
+2500	1	25
+5000	3	150
+4160	5	208
	Jumlah	RM383

所以En.Raffa的cukai pendapatan所得税是RM383

如果考题是要你找pendaptan boleh guna，那就要把总收入减去KWSP减去所得税减去Zakat（如果是穆斯林）和减去社会保险（如果题目有写出），就是剩下可以用的收入 （Pendapatan boleh guna=Jumlah pendapatan individu-Kumpulan Wang Simpanan Pekerja（KWSP）- zakat - cukai – Perkeso）

(f)Pendaptan boleh guna 可用收入（这题排除zakat和perkeso，如果题目有要求请加上）

KWSP RM5000
Cukai RM 383
Jumlah potongan wajib RM5383

总收入=RM33000 RM33000-RM5383=RM27617
所以En.Raffa的pendaptan boleh guna是RM27617

9.Keperluan dan kehendakan individu 个人需求与渴望

  http://hattelhaw.blogspot.my/

Keperluan 需求=Barangan asas yang diperlukan untuk meneruskan kehidupan 为了求生的日常用品【Cth例如：makanan食物，pakaian衣服，tempat tinggal居住的地方】

Kehendak 物欲=Barangan yang bercirikan keselesaan为了寻求方便与舒适的物品
【Cth例如：telefon bimbit手机，alat pendingin hawa冷气机，pemain cakera光碟播放器】

Keperluan asas 基本需求	Kehendak 物欲
Semua individu memerlukannya 所有人都需要	Tidak semua individu memerlukannya 不是所有人都需要
Amat penting untuk terus hidup 为了生存而需要	Dikehendaki untuk hidup degan selesa 为了更舒适而需要
Terhad dan sama bagi semua individu 人们基本需求是一样并且有限的	Tidak terhad dan sukar untuk dipenuhi kesemuanya 无限但是却难以满足
Tidak dipengaruhi oleh pendapatan 不受收入影响	Dipengaruhi oleh pendapatan 受收入影响
Individu tidak akan dapat meneruskan kehidupannya lagi tanpa keperluan asas如果没有基本需求，人们无法继续生活	Individu masih dapat meneruskan kehidupan walaupun kehendakan tidak dipenuhi如果没有满足物欲，人们还是可以继续生存

10.Belanjawan Peribadi 财政预算

  http://hattelhaw.blogspot.my/

☞Belanjawan peribadi ialah satu anggaran perbelanjaan berdasarkan anggaran pendapatan yang akan diperoleh individu untuk suatu masa yang tertentu 【财政预算就是根据在一定时间（通常是一个月）的预算收入来预算消费费用】

☞Jenis perbelanjaan ialah 消费的种类有：

a）Barang tahan lama 长久物品
mempunyai tempoh penggunaan yang panjang biasanya lebih daripada setahun 拥有通常长达一年的使用/可用时间

b）Barang tidak tahan lama 短暂物品
mempunyai tempoh penggunaan yang pendek biasanya kurang daripada setahun 拥有通常短于一年的使用/可用时间

c）Perkhidmatan 服务

Perbelanjaan perkhidmatan 服务费用:

Ⅰ)Perbelanjaan tetap 固定的消费（长久服务，长久消费）
Ⅱ)Perbelanjaan tidak tetap 暂时消费（一次性服务，一次性消费）

☞Kepentingan belanjawan peribadi 财政预测的特点：

(a)Mengelakkan Pembaziran 避免多余的开销

(b)Menggalakkan inidividu menabung 鼓励人们储蓄

(c)Menyelaraskan perbelanjaan dengan pendapatan 使收入与开销一致

(d)Membantu mengelakkan inflasi 有助于防止通货膨胀

(e)Membantu mengelakkan amalan berhutang 有助于防止欠债

☞Contoh penyediaan belanjawan peribadi 财政预测的实例：

Encik Haziq yang bekerja sebagai mekanik kereta di Kuala Lumpur telah menyediakan belanjawan peribadinya untuk sebulan.

总体来说就是：

1.RM4000 （薪水gaji ）+ RM200 （红利Dividen） = RM4200 （总收入Jumalah pendapatan）

2.RM4200（总收入Jumalah pendapatan） - RM150 （所得税Cukai pendaptan）-RM440（公积金KWSP）-RM115（天课Zakat）-RM0（社会保险Perkeso）= RM3495（可用收入pendapatan boleh guna）

3.RM3495（可用收入pendapatan boleh guna）-RM2800（各种消费pelbagai perbelanjaan）=RM685（余额/储蓄 Baki/tabungan）

11.Konsep tabungan，pinjaman dan pelaburan 储蓄，借款与投资的概念

http://hattelhaw.blogspot.my/

㊖Tabungan储蓄

✶意思：从可用收入中不用于消费（或延遲消費）而被收起来的一部分资金
Maksud： sebahagian daripada pendapatan boleh guna yang tidak dibelanjakan tetapi disimpan oleh individu

✬储蓄的目的Tujuan tabungan：
➺以防万一Awasan dan kecemasan （CTH：紧急事件以及出乎意料的事keadaan kurang pasti dan risiko di luar jangka）
➺购买长久物品Pembelian barang tahan lama （CTH：车子，房子等 kenderaan，rumah）
➺增加收入来源Menambah punca pendapatan （CTH：存在银行得利息等simpan di bank menapat keuntungan）
➺教育pendidikan （CTH：在国外升学 melanjutkan pelajaran di luar negara）
➺满足某一样愿望 Memenuhi cita-cita tertentu （CTH：出国旅行 melancong di luar negara）

✤储蓄的方法Cara-cara menabung：
➢商业银行Bank Perdagangan
➢国家储蓄银行Bank Simpanan Nasional （BSN）
➢财务公司Syarikat Kewangan
➢朝圣基金局Lembaga Tabung Haji (LTH)
➢单位信托基金和政府债券Unit Amanah dan Surat Jaminan Kerajaan
➢合作社Koperasi
➢寿险保单Polisi Insurans Nyawa

㊖Pinjaman借款

✶意思：向银行等金融机构或其他单位和个人借入（亲戚，朋友）的资金
Maksud： wang yang diperoleh daripada sumber-sumber tertentu seperti saudara-mara，kawan，bank，kerajaan dan sebagainya

✬借款的目的Tujuan membuat pinjaman：

作为消费者Sebagai pengguna
➺日常用品（重要的，必须的）Pembelian Harian （CTH：当在没有储蓄的状况下消费多过收入时Ketika berbelanja melebihi pendapatan tanpa tabungan）
➺购买长久物品Pembelian barang tahan lama （CTH：车子，房子等 kenderaan，rumah）
➺解决临时缺少收入的问题，特别是紧急状况 Menampung Kekurangan pendapatan semasa terutama ketika kecemasan （CTH：出乎意料的急需资金的支出keadaan memerlukan wang perbelanjaan dengan segera di luar jangka）
➺支付教育费用Menampung kos pendidikan （CTH：在国外升学 melanjutkan pelajaran di luar negara）
 
作为出产商Sebagai pengeluar
➺开始做生意Memulakan Perniagaan
➺增加经济资本，提升生产力Menanbahkan modal，Meningkatkan produktiviti （CTH：购买机械，厂房、设备、材料等 membeli mesin，barang niaga，bahan mentah ）
➺减少纳税Mengurangkan pembayaran cukai （CTH：借款的利息可以作为公司的开销从而减少公司的利润并且减少纳税Bayaran fardah atas pinjaman boleh dimasukkan sebagai sebahagian daripada pembelanjaan syarikat dan boleh ditolak daripada keuntungan syarikat dan cukai pengusaha akan berkurangan ）

✤借款的方法Cara-cara meminjam：
➢商业银行Bank Perdagangan
➢国家储蓄银行Bank Simpanan Nasional （BSN）
➢财务公司Syarikat Kewangan
➢政府机构Agensi Kerajaan
➢住房信贷公司（严格来讲是银行..）Syarikat Kredit Perumahan
➢合作社Koperasi
➢其他借款资源Sumber pinjaman lain （CTH：朋友，有许可证的货款，亲戚等等 rakan-rakan，pinjaman berlesen，saudara-mara dan sebagainya）

㊖Pelaburan投资

✶意思：私人公司为了在将来得到利润而将资金投入在自身需要的资本上
Maksud：Perbelanjaan terhadap barang modal yang digunakan untuk meningkatkan keuntungan masa depan

✬投资的目的Tujuan membuat pelaburan：
➺为了得到回报（利润）Untuk mendapatkan pulangan
➺为了替代资本（已经陈旧的设备等）Untuk menggantikan barang modal
➺为了提升出产效率Untuk meningkatkan daya pengeluaran

✤投资的方法Cara-cara melabur ：
➢购买固定资产（土地，房子，店屋等）Pembelian Aset tetap（tanah，rumah dan kedai）
➢购买资本（适合的设备等）Pembelian barang modal（peralatan yang sesuai）
➢购买原材料或商品Pembelian stok bahan mentah atau niaga  
➢投资在人力资源上Pelaburan dalam sumber manusia

☂Perbezaan antara tabungan dengan peleburan 投资与储蓄的区别

 Bab 2 Pendapatan dan penggunaan pendapatan individu （完成✔）